등월분할 등일분할

안녕하세요. 데이터대부 입니다.

대출금에 대한 연이자를 월이자로 나누어 계산할때 실무 상 2가지 방법이 있습니다. 하나는 연이자를 12개월로 동일하게 나누는 "등월분할" 방식 이고, 다른 하나는 연이자를 365일로 동일하가 나누는 "등일분할" 방식 입니다.

• 등월분할
• 연아자를 12개월로 동일하게 나눔
• 월이자가 같음
• 등일분할
• 연이자를 365일로 동일 하게 나눔
• 일이자가 같음

등월분할은 매월 이자가 같으므로 월이자 계산이 편리하지만, 그 달의 사용일이 한 달을 꽉 채우지 않을 경우, 그 달에 한해, 해당월의 총 일수로 다시 등일분할 계산을 합니다.

등월분할과 등일분할의 이자를 아래와 같이 구글 스프레드시트 로 계산했습니다.

표 1

표1-(1) 에서와 같이, 연이자는 17% 입니다.  

표1-(2) 를 보면 월과 그 월의 일수가 표기 되어 있습니다.  표1-(3) 는 "등월분할"로 계산 되어있습니다. 표1-(4) 는 "등일분할"로 계산되있습니다.

표1-(3) 을 보면 일이율이 매월 다르고 월이율이 매월 같습니다. 표1-(4) 를 보면 일이율이 매월 같고, 월이율이 매월 다릅니다. 하지만 각 방식의 월이율을 합한 연이자는 각각 표1-(6) 과 표1-(7) 과 같이 17%로 동일 합니다. 즉, 1년에 내는 총이자는 동일 합니다.

표 1 (중복)

독자분께서도 직접 계산 해보실 수 있는데요. 이 시트의 함수는 아래와 같이 구성 되어 있습니다.  (표2 참조)

• $O$13 : 연이자
• $N$N29 : 1년 총일수 (365일)
• N17 ~ N28 : 월의 총일수
• O17 ~ O28 : 일 이율
• R17 ~ R28 : 일 이율

표 2

법정이자는 연이자 20%를 초과 할 수 없습니다. 이 조건은 월이자 에서도 1.66666% 를 넘으면 안됩니다. 그리고 일이자 에서도 0.05479% 를 넘어서는 안됩니다. 

개인적으로는 등일이자로 계산하여 일이자 기준으로 관리하는 것이 통일감이 있고 편리해 보입니다.